大悟县2011年度审计（调查）项目计划

2011年，审计工作要坚持以党的十七届五中全会精神为指导，认真贯彻落实全省审计会议精神，紧密围绕县委、县政府工作中心，紧密围绕科学发展主题，坚持把审计工作更好地融入经济社会发展全局，认真依法履行审计监督职责。更加关注国家宏观政策措施落实，更加关注财政资金安全和绩效，更加关注民生，更加关注法治政府和服务型政府建设，加大对重大违法违纪问题和经济案件线索的查处力度，加大推进绩效审计工作力度，加大从体制机制制度层面揭示反映和促进解决问题力度，充分发挥审计在保障我县经济社会又好又快发展的积极作用。

一、省审计厅安排的审计项目

（一）县本级预算执行审计。以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益，建立公共财政制度为目标，由县审计局对2010年度县本级预算执行情况进行审计，重点检查预算编制和执行、财政专项资金拨付、其他财政性资金以及转移支付资金的管理使用情况，揭示和查处财政专项资金和其他财政性资金使用不合理不合规，转移支付资金管理使用混乱以及预算编制不科学、违反财经法纪和执行财政改革政策不严等问题。6月底完成。

（二）财政管理审计。以促进规范管理，维护财政资金安全，提高财政资金使用效益和效果为目标，省审计厅组织，由市审计局对我县财政管理情况进行审计。以县政府性资金管理情况为主线，摸清全部财政资金的管理方式、资金存放状况，重点检查账户设置和财政资金出借情况，揭示违规开户、多头开户、随意调动和出借财政资金问题，防范财政资金风险，调查了解财政“四项”改革落实情况，揭示“四项”改革中存在的重点和难点问题，提出加强财政管理的建议。6月底完成。

（三）扩大内需大型项目竣工决算审计。以促进加强项目管理，规范投资行为，提高投资效益为目标，按照“突出重点、统一组织、分级实施、及时跟进”的原则，省审计厅组织，由县审计局对县扩大内需大型项目（姚河水库除险加固工程、农村安全饮水工程、污水处理厂管网工程、廉租房和谐小区工程）竣工决算情况进行审计。摸清扩大内需大型项目竣工总体情况，重点关注投资项目立项审批、资金管理使用、项目建设等环节，依法查处截留、挤占、挪用等各类违纪违规和损失浪费等问题。从政策、体制、机制等宏观层面深入分析原因，提出加强扩大内需资金和项目管理的建议，促进提高资金使用效益。4月中旬完成。

（四）地方政府债券跟踪审计。以促进政府和相关部门科学合理利用地方政府债券资金，最大限度的发挥地方政府债券资金拉动内需的作用为目标，省审计厅组织，由县审计局对我县财政及相关单位地方政府债券进行跟踪审计。重点检查财政部门债券资金预算安排程序是否合规，资金是否全部安排到位；是否及时编制预算调整方案，并报同级人大常委会审查批准。检查债券资金拨付情况。主要检查财政部门和主管部门是否按照预算安排的项目及时拨付资金，有无滞留欠拨、调剂他用的问题。检查债券资金使用情况，主要检查用款单位是否按项目规定使用债券资金，有无管理不善，造成资金损失浪费等问题。揭示和反映资金分配、使用和管理中存在的问题，有针对性地提出加强管理、纠正问题的意见和建议，为促进我省经济平稳较快发展服务。5月底完成。

（五）全省政府性债务审计。以防范政府性债务风险，加强地方政府性债务管理为目标，由省审计厅组织对我县地方政府债务情况开展审计。调查了解市县政府性债务在支持地方经济、社会发展方面所发挥的积极作用；摸清各级次、各年度地方政府负有偿还、担保责任的债务和其他相关债务的规模、结构及变化情况；重点分析各各年度地方政府负有偿还责任债务的总体风险状况，并对债务规模比较大的行业、部门和融资平台公司等单位债务风险状况进行分析；揭示和反映债务举借、管理和债务资金使用方面存在的主要问题，有针对性地提出加强管理、纠正问题的意见和建议。3月底完成。

（六）2010年新型农村养老保险资金审计调查。以促进加强资金管理，保障新型农村养老保险资金的完整，切实维护广大参保群众的切身利益为目标，由省审计厅组织对我县2010年新型农村养老保险试点情况进行审计调查。通过调查，全面摸清2009至2010年全省新型农村社会养老保险试点实施情况，重点检查新型农村养老保险人数、保费收支、资金管理及政策贯彻落实情况等，针对审计发现的问题，分析原因，提出进一步加强和完善新型农村社会养老保险政策的意见和建议。9月底完成。

（七）全县畜牧、水产养殖户救灾贴息贷款审计调查。以摸清各地贴息贷款申请、审核、发放、使用等方面的真实情况，为省财政安排贴息资金提供准确可靠的依据为目标，由县审计局对我县2010年畜牧、水产养殖户救灾贴息贷款进行审计调查。重点审计调查贷款对象、贷款程序、贷款投放、贷款用途是否符合规定，贷款发生数额是否真实，向省政府提交专题报告。3月底完成。

（八）中职、技工学校专项资金审计。以促进中职、技工学校规范管理，防范财务风险，保障中职、技工学校教育事业健康发展为目标，由县审计局对我县中职校、技校近三年来中央和省级投入专项资金进行审计。在全面摸清中职、技工学校资金管理及使用情况的基础上，重点审查项目专项资金是否按规定拨付到位，是否按项目规定的用途使用，补助资金是否及时足额发放到学生个人，有无挤占挪用、损失浪费和重大个人责任等违纪违规问题，分析中职、技工学校资助体系资金的运行和管理现状，揭示带有普遍性、倾向性的问题，及时提出优化资金管理的建议，为领导提供决策依据。4月上旬完成。

（九）2010年度农村信用社联社资产负债损益审计。以促进农村信用社防范风险、规范管理、提高金融资产运行质量和效益，健康稳健发展，更好地发挥农村金融主力军作用为目标，由省审计厅组织对我县农村信用社联社2010年资产负债损益及财务收支情况进行审计。全面了解和掌握县级信用社联社（农村合作银行）的信贷资产质量，财务管理与内控制度等情况。重点审查2010年度资产、负债、损益的真实性、合规性，揭示违规放贷、融资、投资理财及贪污挪用收贷资金、利息等重大问题；揭示和分析不良资产率、资本充足率、资产损失拨备率的增减变化及其对金融安全的影响；检查反映落实支农等信贷政策及其内部控制制度等方面存在的突出问题。从机制体制和内外部管理上分析问题及产生的原因，并提出加强管理、防范风险、做大做强地方金融机构相对应的措施和建议，为领导宏观决策提供依据。12月底完成。

（十）国外援贷款项目公证审计。根据审计署安排，省审计厅组织，由市审计局对我县日贷植树造林外资项目资金管理使用情况进行公证审计。重点检查国外贷援款资金和国内建设资金的到位和使用、项目设备的采购和使用、提款报账等情况，揭露项目执行中存在的违反国家法规和国外贷援款项目协定，以及内部控制存在重大缺陷等问题。督促项目单位严格执行国家法规和项目协议，规范财务管理和会计核算。9月底完成。

二、市审计局安排的审计项目。

（十一）领导干部经济责任审计。以促进领导干部贯彻落实科学发展观和树立正确的政绩观，加强对权力的监督与制约，促进依法行政为目标，由孝感市审计局组织，对徐玉琼同志任大悟县县长期间经济责任履行情况进行审计。6月底完成。

三、县政府安排的审计项目。

（十二）重点建设项目审计。以规范投资行为，加强项目管理，提高投资效益为目标，对以下四类23个重点建设项目进行审计。一是中央投资建设项目竣工决算审计。具体是：九座小一型水库除险加固工程、教育校舍改造工程（6所学校）、2009年度农村环境污染防治工程、2010年度农村环境连片整治工程（35个村）。二是专项资金建设项目。具体是：烈士陵园改造项目、滠水河防洪工程、宣化镇红色旅游建设项目、农发办三里脱贫奔小康项目、芳畈镇中低产田改造项目。三是2010年政府投资已完工项目竣工决算审计。具体是：迎宾大道（4.6KM）改造工程、发展大道北段（1.4KM）改造工程、芳新线（新城段）红色旅游公路项目、石武高铁火车站土石方工程、经济适用房三期建设项目、开发区河道改造及土地平整工程、高畈排水沟改造工程、长征南北路改造工程、兴悟中路改造工程、西岳大道东段排水改造工程、农业无性快繁育苗中心项目。四是政府投资全程跟踪审计项目。具体是：石武高铁连接线工程、绕城南路工程、新自来水厂及道路专线工程、一中景观桥建设工程。12月底完成。

（十三）专项资金审计。以规范专项资金财务管理，促进专项资金有效使用为目标，对2010年度五项社会保障基金（含就业专项资金）、2010年度民政优抚救灾救济资金、土地整理专项资金（宣化等）、2010年度县供电公司城镇路灯附加费、2009年度农村沼气专项资金进行审计。对普九化债资金落实情况、公共卫生专项资金、县粮食局资产负债情况等开展专项审计调查。重点审计专项资金的拨付、管理和使用情况，揭示和查处违反规定滞留、挤占、挪用专项资金，资金管理不善、效益不高等问题。12月底完成。

（十四）行政事业单位财务收支审计。以规范行政事业单位财务管理行为，降低行政成本为目标，对县公安局、县支铁办、县环保局、县规划局、县旅游局、县第一中学、县城关中学、县实验中学2010年度财务收支情况进行审计。重点检查预算内外资金收入和支出的合规、合法性，查处挤占挪用专项资金、违规收费、乱列支出、违反“收支两条线”规定的行为，分析行政事业单位支出结构，促进规范部门预算，服务财政体制改革，优化经济发展环境。

（十五）经济责任审计。以加强对权力的监督与制约，促进领导干部认真履行职责，推进党风廉政建设为目标，并接受委托对离任党政领导干部进行经济责任审计。重点关注任期内本部门、本单位财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况；贯彻落实科学发展观，推动经济社会科学发展情况；遵守有关经济法律法规、贯彻执行党和国家有关经济工作的方针政策和决策部署情况；制定和执行重大经济决策情况；与领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益情况，全面评价领导干部守法守纪守规和尽责情况。具体审计项目和时间，根据经济责任审计工作领导小组的委托确定。

（十六）按职责权限，对上级转办和接受的违纪违规问题的举报信访件进行查处。

（十七）完成县政府临时交办的审计（调查）项目。